Vol. 8 Num. 17 Suplemento CICA Multidisciplinario Enero-junio 2024


EL AMBIENTE DEL COOPERATIVISMO DE AHORRO Y CRÉDITO, EN EL CANTÓN GUARANDA, AÑO 2023


THE ENVIRONMENT OF THE SAVINGS AND CREDIT COOPERATIVISM, IN THE GUARANDA CANTON, YEAR 2023


O AMBIENTE DO COOPERATIVISMO DE POUPANÇA E CRÉDITO, NO CANTÃO DO GUARANDÁ, ANO 2023

AUTORES

René Mecías Villacrés Borja1 E-mail rvillacres@ueb.edu.ec

Universidad Estatal de Bolívar – Ecuador


Carmita Galudth Borja Borja2 Autor de correspondencia cborja@ueb.edu.ec

Universidad Estatal de Bolívar – Ecuador


Maryory Estefany Lozano Simba3 E-mail malozano@mailes.ueb.edu.ec

Universidad Estatal de Bolívar – Ecuador


Edilberto Geovanny Paucar Rosel4 E-mail edpaucar@mailes.ueb.edu.ec

Universidad Estatal de Bolívar – Ecuador


 Recibido:15 febrero 2024 Aceptado: 9 de mayo 2024 Publicado: 25 de junio 2024

RESUMEN

La importancia de la investigación radica en investigar a las Cooperativas de ahorro y crédito, identificando los servicios financieros, clasificación por segmentos, líneas de créditos, montos, plazos y tasas de interés que brindan las mismas en el cantón Guaranda; se utilizó la estadística, métodos y técnicas para organizar, describir, analizar e interpretar los datos; el diseño es de carácter no experimental, ya que las variables no se manipulan, de tipo transversal, índole descriptiva de carácter mixto, se utilizaron los métodos de investigación: inductivo, deductivo para extraer las conclusiones de las variables de manera general y particular, el método descriptivo, los tipos de investigación básica, aplicada, de campo, histórica, descriptiva, las técnicas para la recolección de datos fue la observación documental en libros, estadísticas relacionadas con las Cooperativas que se encuentran en el internet, el instrumento de recolección de datos fue el cuestionario estructurado, se procesó utilizando el programa estadístico SPSS, que permitió analizar los datos estadísticos respecto a los créditos, tasas de interés, montos, líneas de crédito otorgados por las Cooperativas, ubicadas dentro de los cinco segmentos económicos y están autorizadas a brindar los servicios financieros de: ahorro, créditos e inversiones; las líneas de créditos más significativos son: hipotecarios, consumo, comercial, microcréditos, en relación a las tasas de interés éstas oscilan entre el 9% y el 29% de acuerdo con los tipos de créditos, los montos que se otorgan van desde 50 a 200.000 dólares, cuyos plazos pueden variar dependiendo del monto; las entidades más grandes provienen de otras provincias.

PALABRAS CLAVE: Cooperativismo; segmentos, créditos, tasas de interés, Economía Popular y Solidaria.

ABSTRACT

The importance of the research lies in investigating the savings and credit cooperatives, identifying the financial services, classification by segments, lines of credit, amounts, terms and interest rates that they provide in the Guaranda canton; Statistics, methods and techniques were used to organize, describe, analyze and interpret the data; The design is non-experimental in nature, since the variables are not manipulated, cross-sectional, mixed in nature, research methods were used: inductive, deductive to draw conclusions from the variables in a general and particular way, the descriptive method, the types of basic, applied, field, historical, descriptive research, the techniques for data collection were documentary observation in books, statistics related to Cooperatives found on the internet, the data collection instrument was the structured questionnaire, it was processed using the SPSS statistical program, which allowed analyzing the statistical data regarding credits, interest rates, amounts, lines of credit granted by the Cooperatives, located within the five economic segments and are authorized to provide . financial services: savings, credits and investments; The most significant lines of credit are: mortgage, consumer, commercial, microcredit, in relation to interest rates these range between 9% and 29% according to the types of credit, the amounts granted range from 50 to 29%. $200,000, whose terms may vary depending on the amount; the largest entities come from other provinces.

KEYWORDS: Cooperativism; segments, credits, interest rates, Popular and Solidarity Economy.

RESUMO

A importância da pesquisa está em investigar as cooperativas de poupança e crédito, identificando os serviços financeiros, classificação por segmentos, linhas de crédito, valores, prazos e taxas de juros que prestam no cantão Guarandá; Foram utilizadas estatísticas, métodos e técnicas para organizar, descrever, analisar e interpretar os dados; O delineamento é de natureza não experimental, pois as variáveis ​​não são manipuladas, são transversais, de natureza mista, foram utilizados métodos de pesquisa: indutivo, dedutivo para tirar conclusões das variáveis ​​de forma geral e particular, o método descritivo, o tipos de pesquisa básica, aplicada, de campo, histórica, descritiva, as técnicas de coleta de dados foram observação documental em livros, estatísticas relacionadas às Cooperativas encontradas na internet, o instrumento de coleta de dados foi o questionário estruturado, foi processado no programa estatístico SPSS , que permitiu analisar os dados estatísticos relativos aos créditos, taxas de juros, valores, linhas de crédito concedidas pelas Cooperativas, localizadas nos cinco segmentos econômicos e autorizadas a prestar serviços financeiros: poupança, créditos e investimentos; As linhas de crédito mais significativas são: hipotecário, consumo, comercial, microcrédito, em relação às taxas de juros estas variam entre 9% e 29% de acordo com os tipos de crédito, os valores concedidos variam de 50 a 200 mil dólares, cujos prazos. pode variar dependendo da quantidade; as maiores entidades vêm de outras províncias.

PALAVRAS-CHAVE: Cooperativismo; segmentos, créditos, taxas de juros, Economia Popular e Solidária.

INTRODUCCIÓN

Desde la antigüedad el hombre se estableció en “organizaciones sociales y económicas como las tribus, comenzando un comportamiento que se aleja del individualismo y se manifiesta en diversas formas de cooperación. Por ejemplo, la cooperación en el trabajo agrícola surge por la necesidad de recibir la ayuda de otros campesinos para realizar la producción agrícola, que además reviste un carácter festivo” según ( Aldáz, 2019).

En consecuencia, el cooperativismo siempre ha existido como una práctica en el desarrollo, que en si está relacionado con un comportamiento totalmente coordinado e organizado con la finalidad de conseguir un objetivo o meta común”. En Ecuador se remota desde la organización comunitaria indígena que básicamente tuvo como instrumentos una forma cautelar de cooperación, ya sea para la construcción de caminos, viviendas o diversas obras de muy larga duración. (Poveda Burgos, Erazo Flores, & Neira Vera, 2017).

A pesar los orígenes y acciones cooperativistas, es necesario tomar en consideración la lucha permanente que este movimiento ha tenido que pasar, con la finalidad de alcanzar un equilibrio entre el ámbito económico, social y medio ambiental; lo cual estaría dando sentido a la Responsabilidad Social Cooperativa planteada por la Alianza Cooperativa Internacional (ACI); precisamente se advierte la ausencia de estrategias de Sostenibilidad asociadas a los ODS, más aún en el ámbito de las Cooperativas de Ahorro y Crédito, COAC´s, organizaciones que han profundizado como prioridad el desarrollo de prácticas económico financieras y han dejado a un lado los aspectos sociales y ambientales, una de las razones es el control y supervisión planteada por la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria, ya que su control se centra exclusivamente en el tema financiero, hecho que conduce a estas entidades cooperativas hacia un comportamiento más bancario que de instituciones financieras solidarias, según (Barba Bayas & Morales Noriega., 2019).

De ahí que, hacer referencia a la Economía Popular y Solidaria implica ver a la economía como un nuevo modelo, donde participan activamente varios agentes de la economía, que permite redistribuir los recursos de manera óptima, “promoviendo formas de organización asociativas, cooperativas, redes solidarias y subsistemas productivo-reproductivos” (Coba Molina, Díaz Córdova, & Tapia Panchi, 2020).

En el Ecuador se reconoce a este modelo dentro del Artículo 283 de la (Constitución de la República del Ecuador, 2008), donde se establece que, el sistema económico es social y solidario, y en el año 2011 se fortalece a través de la Ley de Economía Popular y solidaria “estableciéndose un marco jurídico común a la Economía Popular y a las Finanzas Populares y Solidarias” (Coba Molina, Díaz Córdova, & Tapia Panchi, 2020).

De ahí que las “organizaciones vinculadas con el sector de la economía social y solidaria (ESS) principalmente son asociaciones, cooperativas, fundaciones, empresas sociales, mutuas, banca solidaria, banca ética y emprendimientos sociales, todas ellas constituidas en base a un modelo alternativo a la economía de mercado” según ( Luque González & Peñaherrera Melo, Cooperativas de ahorro y crédito en Ecuador: el desafío de ser cooperativas, 2021).

Por consiguiente, las Cooperativas de Ahorro y Crédito han demostrado ubicarse en un sector preponderante, ya que han logrado alcanzar una integración en cuanto a su estructura patrimonial y societaria, basadas en principios de “justicia social, igualdad, libertad, solidaridad, honestidad y pluralismo” (Bombón Orellana & Pacheco Rodríguez, 5Impacto económico de las cooperativas de ahorro y crédito de tipo cerrada en los empleados de instituciones y empresas públicas y privadas, 2021), por tal razón en la presente investigación se plantearon las preguntas de investigación como: ¿Conocer el estado de arte y su contribución al crecimiento económico del cantón Guaranda de las Cooperativas de Ahorro y Crédito? e ¿Identificar los diferentes segmentos en los que se ubican las Cooperativas de Ahorro y Crédito?.

En tal razón, en el año 1927 se registra la primera Cooperativa de ahorro y Crédito en el Ecuador, posteriormente para el año 1959 existían ya 61, número que se multiplicó a gran velocidad en la siguiente década, ya que en 1969 el número ascendió a 480, de acuerdo con los registros de los organismos de control, sin embargo, el mayor número de Cooperativas de ésta líneas aparecen en el catastro del año 2013, con un total de 947 organizaciones, al finalizar el año 2016, la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria –SEPS oficializó que las Cooperativas eran 740, cuya disminución se produce como consecuencia de las políticas de supervisión implementadas por ésta institución.

En la actualidad, el sector de la Economía Popular y Solidaria de nuestro país concentra a más de 5 millones de asociados, de los cuales, el 28.03% son mujeres y el 21.75% corresponde a población joven. En cuanto a los activos que posee el sector de la Economía Popular y Solidaria, estos rebasan los 16 mil millones de dólares, que equivalen al 15% del Producto Interno Bruto. De ellas, el 32% de las organizaciones pertenecen al sector agropecuario, uno de los mayores generadores de empleo en el país, pues cuenta con el 29.4% de los trabajadores vinculados. ( Luque González & Peñaherrera Melo, 2021)

En Ecuador, el sector de Economía Popular y Solidaria está conformado por un grupo del sector financiero, de las cuales son parte las Cooperativas de Ahorro y Crédito (COACs) evidenciándose dos tipos de líneas de financiamiento que ocupan la mayor proporción del crédito. La primera es el crédito para consumo, que, dado sus montos promedios, se convierten en un financiamiento de pequeña escala, que también puede ser utilizado por los microempresarios y pequeños empresarios en un momento dado. Sin embargo, este financiamiento tiene tasas de interés más elevadas que las que se cobran en un crédito comercial. Esto puede ser una explicación de su importancia en el sector cooperativo como estrategia para cubrir los costos operativos. La otra línea de financiamiento es el microcrédito, que se dirige especialmente para micro y pequeñas empresas. Los montos promedio, tanto de crédito de consumo como de microcrédito, han ido subiendo a lo largo de los últimos diez años. ( Aldáz, 2019).

Fue hasta el año 2012 que, las cooperativas de ahorro y crédito que estaban bajo supervisión de la Dirección Nacional de Cooperativas y el Ministerio de Inclusión Económica y Social, así como aquellas que controlaba la Superintendencia de Bancos, se integraron al sector financiero popular y solidario, bajo el control de la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria; de acuerdo a lo dispuesto en la Ley Orgánica de Economía Popular y Solidaria; así como, en concordancia con el actual Código Orgánico Monetario y Financiero, que fue emitido posteriormente en el año 2014. ( Fabara Gálvez, 2022)

Respecto a los emprendedores y su relación con el sistema financiero de las cooperativas de ahorro y crédito, según, Serrano, M. (2022), los emprendimientos de la zona territorial 4 del Ecuador, no miran al sistema financiero convencional, prefieren los sistemas paralelos de financiamiento en este caso el “Chulco” sistema paralelo ilegal.

Sin embargo en la Provincia de Bolívar, las Cooperativas de Ahorro y Crédito han contribuido a la transformación económica y productiva de los países, en vista que su aporte se ve irradiado:

Al vincular el ahorro de los cooperantes y redistribuirlos por medio de créditos a los asociados de la misma cooperativa. Sin embargo, su número creciente viene con una serie de dificultades que se encuentran también en las institucio­nes de intermediación financiera como son los bancos, entre ellos el control del crédito, y la motivación del aho­rro, y por supuesto la gestión financiera del capital de las cooperativas de ahorro y crédito. ( Arias Collaguazo, Arciniegas Paspuel, & Pinda Guanolema, 2022).

En el cantón Guaranda su población se dedican fundamentalmente a la producción de alimentos de origen vegetal y animal especialmente para el consumo interno, es decir existe una baja productividad y calidad de los productos, todo esto acompañado a una baja tecnificación de la producción y la falta de oportunidades crediticias, esto conlleva a que las condiciones de vida de la población estén en desventaja respecto al promedio nacional, especialmente lo relacionado a la desnutrición infantil.

Ante esta situación el sistema cooperativista es una alternativa vital para el desarrollo de la población en los aspectos: económicos, sociales, culturales y ambientales, por la inyección de recursos económicos vía el otorgamiento de créditos a sus asociados, estos se direccionan hacia diferentes sectores: comercial, producción, vivienda, construcción, consumo y otros, con ello permite dinamizar la economía cantonal.

El propósito de la presente investigación radica en identificar los servicios financieros, clasificación por segmentos de las organizaciones, sus líneas de créditos, montos, plazos y tasas de interés que ofrecen las Cooperativas de Ahorro y Crédito ubicadas en el cantón Guaranda.

De acuerdo con (2023) existe un total de 414 cooperativas registradas en los diferentes segmentos, expresando que habido un incremento significativo de las cooperativas legalizadas y que mantienen un crecimiento importante.









Ilustración 1. Segmento de distribución: (Superintendencia de Economía Popular y Solidario, 2023)

Fuente: (Superintendencia de Economía Popular y Solidario, 2023)

Para (Jiménez-Zavala, Valle Bombón, & Veloz-Vasco, 2020) según información de la SEPS, en 2019, el mayor número de COAC se encontraba localizado en la provincia del Pichincha, 20%; le seguía la provincia del Tungurahua con el 17%, esto es 161 COAC. De estas 133 se constituyeron jurídicamente en el cantón Ambato, que acumula la mayor participación financiera (82,60%) en relación a toda la provincia de Tungurahua.

Lo dicho anteriormente es el resultado de la alta concentración de comercio que existe en esas provincias. Cabe mencionar que los servicios financieros que brindan las COAC se orientan usualmente al comercio informal, es decir, hacia microempresarios que buscan un capital de trabajo para iniciar con algún emprendimiento productivo.

Estudios de (ASOBANCA, 2022), dan a conocer que

Al cierre de agosto de 2022, el total de activos de las cooperativas de los segmentos 1 y 2 crecieron en 1,2% con respecto a julio. De igual manera, los pasivos registraron de forma mensual un aumento de 1,2%. El saldo de los activos y pasivos se ubicó en USD 21.328 millones y USD 18.661 millones, respectivamente; esto significó un crecimiento anual de 23,0% y 24,0% para cada uno de ellos.

El total de activos, al cierre de agosto de 2022, alcanzó un saldo acumulado de USD 21.328 millones, contrastando a lo obtenido en agosto de 2021 donde el rubro alcanzó USD 17.343 millones. En términos anuales, esta cuenta creció en 23,0%. Mensualmente, este rubro creció en 1,2%, frente a julio. Anualmente se registró un crecimiento absoluto por USD 3.985millones.

En cuanto a inversiones al cierre de agosto contabilizó un saldo de USD 2.877 millones que, comparado a julio, decreció en 0,2%. En términos anuales, las inversiones crecieron en 27,7%, esto significó USD 623 millones adicionales en esta cuenta.

Los fondos disponibles en instituciones financieras locales decrecieron en 3,5% respecto de julio. En términos anuales, se registró una variación de -0,7%, es decir, una reducción en el saldo por USD 7 millones. La participación de los fondos disponibles en instituciones financieras locales respecto al total de la cuenta de activos pasó de 6,3% a 5,1% entre agosto de 2021 y agosto de 2022.

En este sentido la Economía Popular y Solidaría (EPS), al ser un área prioritaria por el volumen de entidades y personas que acoge, debe alinear su accionar para buscar alternativas que permitan una mejor calidad de vida de sus integrantes, más aún, cuando existen principios colectivos que promulgan el buen vivir y el trabajo comunitario para dar solución a las problemáticas existentes. ( Malla Alvarado, 2021)

Entre los resultados destacados se puede describir que las entidades de la EPS han volcado su accionar hacia la población rural en mayor proporción que la banca privada, así como que sus servicios y productos financieros han llegado a servir a los sectores más vulnerables, contribuyendo de esta forma a fortalecer su economía y el sustento diario a través del financiamiento de nuevos emprendimientos.

Es incuestionable, que las cooperativas y en general el asociativismo es un sistema económico, social, político y cultural, que permitirá escalar el nivel de la humanidad principalmente de la clase media y baja, efectuando en ellas los valores y principios de la solidaridad, imparcialidad e igualdad, ayudando a todo el mundo en la prestación de servicios para: vivienda, la salud, el turismo y el cuidado del medio ambiente.

En tal manera que la Alianza Cooperativa Internacional también trabaja para promover la igualdad de género, los jóvenes y la paz. En su declaración del Día Internacional de la Mujer, enfatizan que las mujeres deben tener las mismas oportunidades que los hombres en la sociedad, siendo las cooperativas son importantes para crear sociedades justas y equitativas, según (Chimbo Chimbo & Álvarez Santana, 2023).

De ahí que el estudio y conocimiento de las experiencias de las mujeres en las cooperativas puede contribuir a su inserción en el mercado de trabajo en mejores condiciones que las que les proporcionan los mercados laborales rurales. Además, el hecho de que las cooperativas cuenten con unos valores empresariales y principios de funcionamiento propios, favorece que realicen acciones de responsabilidad social empresarial y de fomento de la igualdad real. (Esteban Salvador, Pérez Sanz, & Gargallo Castel, 2018)

Definitivamente, la participación de las mujeres en el desarrollo de los países es crucial, en vista que promueve la igualdad de género, apoya la reducción de la pobreza, la independencia financiera, generación de capital humano calificado, reajuste de las brechas salariales de género y además tiene un impacto positivo en la sociedad en su conjunto. (Alvarado López & Arévalo Jaramillo, 2024)

En definitiva, las Cooperativas incorporan en la sociedad a ciertos grupos vulnerables que por muchos años han sido excluidos del sistema financiero, al tiempo que son agentes de dinamismo económico con un notable impacto social, ya que la práctica del principio constitucional del Buen Vivir basado en el Sumak Kawsay es la práctica de la Economía Popular y Solidaria, y dentro de ella las finanzas populares, la cual, sustentada en un instrumento legal, hacen de ella



Finalmente, el cooperativismo al ser mundialmente conocido y aceptado en los diferentes contextos socioeconómicos, pues tienen una activa participación en el desarrollo de los países debido a que desempeña un papel trascendente en el combate a la marginalidad, la pobreza y la injusta distribución de la riqueza, dado que aporta al fortalecimiento de la democracia

( Espinoza Farfán & Vázquez Loaiza, 2020) y bienestar de la sociedad.

MATERIALES Y METODOS

El presente trabajo requiere de estadística, ya que a través de las técnicas y métodos se organiza, describe, analiza e interpreta los datos de campo que se levantaron; en este sentido la investigación es de índole descriptiva, por cuanto va a describir los hechos que se producen dentro del funcionamiento de las Cooperativas, entre ellos: los tipos de créditos, tasas de interés, garantías y otros aspectos relacionados con el otorgamiento de los créditos.

Además, el diseño es no experimental, considerando que las variables no se manipulan, están dadas en un contexto natural, de tipo transversal, en vista que se recolectan los datos de las variables en un momento determinado para describirlas; tiene el carácter mixto, considerando que se cuantifica los créditos, tipos de garantías y las tasas de interés.

Se utilizaron los métodos de investigación: inductivo en base a las particularidades de las variables se obtuvieron las conclusiones de carácter general; el método deductivo se lo utilizo para extraer las conclusiones de las variables de manera particular, así también el método descriptivo que permitió realizar un análisis riguroso del objetivo propuesto.

Los tipos de investigación son: básica, aplicada, de campo, histórica, descriptiva permitiendo analizar los datos estadísticos de la entrega de créditos, tasas de interés, montos, líneas de crédito otorgados por las Cooperativas, al igual que describir los diferentes formatos, reglamentos existentes.

Por otra parte, las técnicas para la recolección de datos fue la observación documental en libros, estadísticas relacionadas con las Cooperativas que se obtuvieron en las páginas oficiales de la superintendencia de Economía Popular y Solidaria.

El instrumento de recolección de datos utilizado fue el cuestionario estructurado de carácter cuantitativo, compuesto por preguntas abiertas que permita la recolección de datos sobre los tipos de créditos, garantías y tasas de interés.

Una vez aplicada la encuesta se procesó utilizando el programa estadístico SPSS, mismo que proporciono datos y gráficos, permitiendo establecer las estrategias basadas en la información recopilada y las conclusiones.

RESULTADOS.

CLASIFICACIÓN POR SEGMENTOS.

Según la (Superintendencia de Economía Popular y solidaria, 2023), en el Artículo 1 de las Normas para la Segmentación de las Entidades del Sector Financiero Popular y Solidario, las clasifica en cinco segmentos, de acuerdo al monto que mantienen en sus activos, cuyos segmentos son los siguientes:

Segmento 1: Aquellas Cooperativas que mantienen en activos más de 80.000.000 de dólares.

Segmento 2: Las Cooperativas que tienen en activos más de 20.000.000 hasta 80.000.000 dólares.

Segmento 3: Las Cooperativas que tienen en activos más de 5.000.000 hasta 20.000.000 dólares.

Segmento 4: Las Cooperativas que tienen en activos más de 1.000.000 hasta 5.000.000 dólares.

Segmento 5: Las Cooperativas que tienen en activos hasta 1.000.000 dólares.




Tabla 1: Clasificación de las cooperativas por segmento


Nombre de Cooperativas

Clasificación por Segmentos

1

Fernando Daquillema Ltda.

1

2

San José Ltda.

1

3

Cámara de Comercio de Ambato Ltda.

1

4

Chibuleo Ltda.

1

5

El Sagrario Ltda.

1

6

Ambato Ltda.

1

7

Mushuc Runa Ltda.

1

8

Policía Nacional Ltda.

1

9

Kullki Wasi Ltda.

1

10

Guaranda Ltda.

2

11

Juan Pio de Mora Ltda.

2

12

Juventud Unida Ltda.

3

13

Pilahuín Ltda.

3

14

Hermes Gaibor Ltda.

3

15

Sumak Samy Ltda.

3

16

Salinas Ltda.

3

17

San Pedro Ltda.

3

18

Simiatug Ltda.

4

19

SAC Píllaro Ltda.

4

20

Valles del Lirio Ltda.

4

21

Educadores de Bolívar Ltda.

4

22

15 de junio Ltda.

5

23

Joyocoto Ltda.

5

24

San Luis Ltda.

5

Nota: Encuestas 2023

Elaborado por: Los autores



T

Ilustración 2: Cooperativas por segmento

abla 1: Número de Cooperativas por segmento

Segmentos

N° Cooperativas

Porcentaje

Segmento 1

9

37

Segmento 2

2

8

Segmento 3

6

25

Segmento 4

4

17

Segmento 5

3

13

Total

24

100

Nota: Encuestas 2023

Elaborado por: Los autores

En el cantón Guaranda existe un total de 24 Cooperativas de Ahorro y Crédito, de las cuales el 37% pertenecen al Segmento 1, es decir aquellas que tienen más de 80.000.000 de dólares en activos, seguido por el 25% del Segmento 3, esto es las Cooperativas que tienen de 5.000.000 hasta 20.000.000 de dólares, el 17% se ubican las Cooperativas del Segmento 4, con activos desde 1.000.000 hasta 5.000.000 dólares.

Entre las Cooperativas que se encuentran en el Segmento 1, podemos identificar nueve (9), de las cuales la Cooperativa San José Ltda. pertenece a la provincia Bolívar, cantón Chimbo, mientras que la mayoría (ocho) pertenecen a la provincia de Tungurahua.

PROCEDENCIA DE LAS COOPERATIVAS

Tabla 2: Procedencia de las Cooperativas

Nombre de Cooperativas

Procedencia

Provincia

Cantón

1

Guaranda Ltda.

Bolívar

Guaranda

2

San Pedro Ltda.

Bolívar

Guaranda

3

Joyocoto Ltda.

Bolívar

Guaranda

4

San Luis Ltda.

Bolívar

Guaranda

5

Simiatug Ltda.

Bolívar

Guaranda

6

Educadores de Bolívar Ltda.

Bolívar

Guaranda

7

Salinas Ltda.

Bolívar

Guaranda

8

San José Ltda.

Bolívar

Chimbo

9

Juan Pio de Mora Ltda.

Bolívar

San Miguel

10

Fernando Daquillema Ltda.

Chimborazo

Riobamba

11

Cámara de Comercio de Ambato Ltda.

Tungurahua

Ambato

12

Chibuleo Ltda.

Tungurahua

Ambato

13

El Sagrario Ltda.

Tungurahua

Ambato

14

Ambato Ltda.

Tungurahua

Ambato

15

Mushuc Runa Ltda.

Tungurahua

Ambato

16

Sumak Samy Ltda.

Tungurahua

 Ambato

17

Kullki Wasi Ltda.

Tungurahua

Ambato

18

Juventud Unida Ltda.

Tungurahua

Ambato

19

Valles del Lirio Ltda.

Tungurahua

Ambato

20

Sac Píllaro Ltda.

Tungurahua

Santiago de Píllaro

21

15 de junio Ltda.

Tungurahua

Patate

22

Pilahuín Ltda.

Cotopaxi

Salcedo

23

Hermes Gaibor Ltda.

Cotopaxi

Moraspungo

24

Policía Nacional Ltda.

Pichincha

Quito

Nota: Encuestas 2023

Elaborado por: Los autores


Tabla 3: Procedencia de las Cooperativas

Provincia

No de Cooperativas

Porcentaje

Bolívar

9

38

Tungurahua

11

46

Cotopaxi

2

8

Pichincha

1

4

Chimborazo

1

4

Total

24

100

Nota: Encuestas 2023 Fuente: Los autores Ilustración 3. Procedencia de las Cooperativas

En la tabla cuatro se detalla la procedencia de las Cooperativas que laboran en el cantón Guaranda, de la misma se desprende que el 46% proviene de la provincia de Tungurahua, el 38% pertenecen a la provincia Bolívar y el 8% a la provincia de Cotopaxi.

Cabe resaltar que las Cooperativas que proceden de otras provincias como: Mushuc Runa Ltda., Fernando Daquilema Ltda., Kullki Wasi Ltda., Juventud Unida Ltda., Chibuleo Ltda., Sumak Samy Ltda., Simiatug Ltda., sus antecedentes datan de fundadores de origen indígena, por lo tanto, su mercado objetivo es el sector campesino de la provincia.



LÍNEAS DE CRÉDITO, TASAS DE INTERÉS

Tabla 4: Líneas de crédito y tasas de crédito

Líneas de créditos

Tasas de interés

Comercial

9,5 % hasta 11%

Consumo

14,6% hasta 17%

Microcrédito

18% hasta 20%

Vivienda

9,5% hasta 9,76%




Nota: Encuestas

Fuente: Los autores

Las Cooperativas en su mayoría ofertan las líneas de crédito comercial, consumo, microcrédito y de vivienda, las tasas activas y pasivas en sus porcentajes máximos y mínimos son establecidas por la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera y publicadas en la página del Banco Central del Ecuador, de acuerdo con estas, las Cooperativas a través de los Consejos Directivos establecen las tasas para cada una de las líneas de crédito, según los plazos y montos.

LÍNEAS DE CRÉDITO, PLAZOS

Tabla 5: Líneas de crédito y plazos

Líneas de créditos

Plazos

Comercial

De 1 a 10 años

Consumo

De 1 a 7 años

Microcrédito

De 1 a 8 años

Vivienda

De 10 a 20 años

Nota: Encuestas 2023

Fuente: Los autores

Se evidencia en la tabla seis que las líneas de crédito son a corto y largo plazo dependiendo de las líneas de crédito, la de mayor plazo entre 10 a 20 años corresponde a vivienda, seguido por el microcrédito de 5 a 8 años.



LÍNEAS DE CRÉDITO, MONTOS Y GARANTÍAS

Tabla 6: Líneas de crédito, montos y garantías

Líneas de créditos

Montos

Garantías

Comercial

De 50 a 30.000

1 o 2 garantes

Consumo

Hasta 50.000

1 o 2 garantes

Microcrédito

Hasta 100.000

2 garantes

Vivienda

Hasta 300.000

Hipoteca

Nota: Encuestas 2023

Fuente: Los autores

En la tabla siete se detalla los montos de los créditos que varían de 50 a 300.000 dólares, dependiendo de las líneas de crédito, siendo el de mayor valor el de vivienda cuya garantía es hipotecaria, de igual manera el microcrédito el monto entregado es hasta 100.000 dólares y se requiere para su otorgamiento dos garantes.

DISCUSIÓN

Las Cooperativas son una alternativa de financiamiento para los sectores comercial, industrial, agrícola, ganadero y de servicios, el auge en los últimos años en el cantón Guaranda permite ofertar capitales frescos para créditos hacia estos sectores y de esta manera garantizar su crecimiento y desarrollo.

En este contexto en el cantón Guaranda, el crecimiento de las Cooperativas de ahorro y crédito es significado, especialmente en el segmento I, cuyos activos son más de 80.000.000 dólares, con el fin de realizar actividades de intermediación financiera y de responsabilidad social con sus socios en las diferentes líneas de crédito comercial, consumo, microcréditos, vivienda, bajo el control de la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria.

Las tasas de interés son fijadas por los Consejos Directivos de cada una de las Cooperativas, tomando en cuenta lo emitido por la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera y oscilan entre el 9,5% al 20% dependiendo del tipo de crédito y plazo requerido.

CONCLUSIONES

En el cantón Guaranda existe un total de veinte y cuatro Cooperativas de Ahorro y Créditos que compiten entre sí, orientadas bajo los principios de la economía popular y solidaria, en su mayoría se encuentran ubicadas en el segmento I, ofreciendo una diversidad de productos y servicios financieros, buscando alcanzar mayor posicionamiento y competitividad en el mercado del cantón Guaranda. El 46% de las Cooperativas de Ahorro y Crédito provienen de la Provincia del Tungurahua, cuyas líneas de crédito están enfocadas mayoritariamente en consumo, comercial, microcréditos, vivienda, las tasas de interés, montos y plazos varían de acuerdo a la línea de crédito y el segmento al que pertenecen, permitiendo el crecimiento de sus habitantes y la igualdad de condiciones, ya que las personas que acceden a sus servicios reciben los mismos beneficios y las decisiones son compartidas, a través de asambleas, favoreciendo a todos los socios y ciudadanía en general por cuanto son fuente generadora de empleo.

BIBLIOGRAFÍA

Aldáz, A. (2019). Cooperativismo: desarrollo y organización histórica. VINCULOS.: Universidad de las Fuerzas Armadas. Obtenido de https://journal.espe.edu.ec/ojs/index.php/vinculos/article/view/1552

Arias Collaguazo, W. M., Arciniegas Paspuel, O. G., & Pinda Guanolema, B. R. (2022). Cooperativas de Ahorro y Crédito y la necesidad de un estudio de los certificados de aportación. Revista Universidad y Sociedad,.

Alvarado López, R., & Arévalo Jaramillo, M. (2024). Participación de las mujeres en la economía de países en desarrollo. RevistaEconómica.

ASOBANCA. (2022). Evoluación de las cooperativas financieras ecuatorianas. Quito: ASOBANCA.

Barba Bayas, D. R., & Morales Noriega., A. M. (2019). Cooperativismo y desarrollo sostenible en el Ecuador. Revista ciencia digital.

Bombón Orellana, D., & Pacheco Rodríguez, F. (2021). Impacto económico de las cooperativas de ahorro y crédito de tipo cerrada en los empleados de instituciones y empresas públicas y privadas. Boletín de coyuntura.

Coba Molina, E. M., Díaz Córdova, J. F., & Tapia Panchi, E. P. (2020). Impacto de los principios cooperativos en el sector financiero popular y solidario. Revista de Ciencias Sociales, 192.

(2008). Constitución de la República del Ecuador.

Chimbo Chimbo, M. C., & Álvarez Santana, C. L. (2023). Fomento de la Economía Social a través del cooperativismo en el sector rural del Cantón Guaranda. Revista SIGMA.

Espinoza Farfán, V. N., & Vázquez Loaiza, J. P. (2020). Determinantes del control interno en la gestión del crédito de las cooperativas del Ecuador. Revista Científica de Contabilidad Apuntes Contables.

Esteban Salvador, M. L., Pérez Sanz, F. J., & Gargallo Castel, A. (2018). Áreas rurales y cooperativas: iniciativas de mujeres para el desarrollo. REVESCO. Revista de Estudios Cooperativos.

Fabara Gálvez, G. V. (2022). Las cooperativas de ahorro y crédito del segmento uno y su stación de servicios de intermediación financiera como entidades financieras populares y solidarias. Quito, Ecuador.

Jiménez-Zavala, J. D., Valle Bombón, J. S., & Veloz-Vasco, J. R. (2020). Análisis del crédito productivo de las cooperativas de ahorro y crédito en la provincia de Tungurahua

Luque González, A., & Peñaherrera Melo, J. (2021). Cooperativas de ahorro y crédito en Ecuador: el desafío de ser cooperativas. Revista de Estudios Cooperativos, 17.

Malla Alvarado, F. Y. (2021). La economía popular y solidaria y su aporte al crecimiento económico y desarrollo humano en Ecuador. SUR ACADEMI.

Poveda Burgos, G. H., Erazo Flores, E. A., & Neira Vera, G. J. (2017). Importancia de las Cooperativas en el Ecuador al margen de la Economía Popular y Solidaria. Observatorio de la Economía Latinoamericana, 17.

(5 de Junio de 2023). Obtenido de Superintendencia de Economía Popular y Solidario: https://www.seps.gob.ec/actualidad-y-cifras/

Serrano-Valdiviezo, M. P., Aguilar-Tapia, L. A., & Bravo-Tuárez, T. L. (2022). Micro-emprendimientos informales y negocios instituidos, enfoque socio-económico en pandemia Covid 19, zona 4 del Ecuador: Informal micro-enterprises and instituted businesses, socio-economic approach in the Covid 19 pandemic, zone 4 of Ecuador. Tse’De5(1), 62–82. Recuperado a partir de http://tsachila.edu.ec/ojs/index.php/TSEDE/article/view/115

Superintendencia de Economía Popular y solidaria. (2023). Obtenido de https://www.seps.gob.ec/institucion/segmentacion-de-esfps/











1 René Mecías Villacrés Borja Docente Universidad Estatal de Bolívar E-mail rvillacres@ueb.edu.ec http://orcid.org/0009-0009-0437-2585

2 Carmita Galudth Borja Borja Docente Universidad Estatal de Bolívar E-mail cborja@ueb.edu.ec https://orcid.org/0000-0001-9741-2308

3Maryory Estefany Lozano Simba Estudiante Universidad Estatal de Bolívar E-mail malozano@mailes.ueb.edu.ec https://orcid.org/0009-0009-2175-1237

4 Edilberto Geovanny Paucar Rosel Estudiante Universidad Estatal de Bolívar E-mail edpaucar@mailes.ueb.edu.ec https://orcid.org/0009-0007-8232-6520